今天我有一个很好的机会跟与乡亲拉皮亚纳咨询,是国家坚定致力于加强非营利组织和基金会,大约从法律的角度非营利性兼并。电竞比分香格里拉皮亚纳咨询是由成立大卫·拉皮亚纳,对战略重组的权威专家 - 包括兼并,合资,合并和联合方案 - 和我的前任教授!
下面是我们(有一些补充)讨论的尽职调查项目的样本。尽职调查一般是指进入与该组织达成协议之前组织的调查的性能。托马斯·麦克劳克林,非营利兼并与联盟作者:战略规划指南,喜欢的术语“相互学习。”
治理:
- 加入方法和所有修订的文章/证书
- 章程及所有修订
- 利益冲突政策
- 投资策略
- 举报制度
- 文件保留/销毁政策
- 形成990检讨政策
- 其他治理相关的政策和指导方针(例如,道德准则)
- 记录本
- 组织结构图
- 成员名单(如果投票的会员组织)
- 良好的信誉证书
- 其中,组织开展业务或筹集资金,或拥有财产状态的时间表
- 外国学历
- 慈善注册
- 年度报告
- 文化问题
税:
- 表格990,990-T
- 国纳税申报
- 当地纳税申报
- 就业税务申报
- 国税局,国家税务机关沟通
- 税收留置权
房地产:
- 所有不动产的时间表拥有或租用
- 标题政策,契约,抵押,担保协议,担保
- 租赁
- 调查,区划批准,方差,使用证
- 环境评估
- 使用危险废物的计划,处置方法采用
- 许可证,执照
- 与EPA和其他监管机构的沟通
- 相关诉讼的计划,调查
- 或有环境负债的时间表
物理特性:
- 固定资产和地点的安排
- UCC申请
- 设备租赁
知识产权:
- 显著IP的时间表,包括商业秘密(例如,捐赠者名单,筹款计划)
- 注册和申请
- “职务作品”,并咨询协议,保密协议
金融:
- 财务,审计(如果可用) - - 3年
- 预算,预测,战略计划
- 债务及或有负债的分析
- A / R和A / P的分析
- 的固定和可变费用分析
- 折旧/摊销方法
- 内部控制
合同:
- 附属公司,合伙企业,合资企业,隶属关系协议
- 与董事和高级职员协议
- 贷款协议,授信额度,本票
- 安全协议,抵押,契约,抵押质押
- 格兰特协议,强制执行的承诺
- 受限礼品协议
- 销售和服务协议
- 与计划有关的协议
- 保密和竞业禁止协议(适用于组织)
- 了解意图,备忘录的信
人力资源:
- 员工信息 - 位置,职称,薪酬,福利,服务年限,合同,背景调查
- 保密和竞业禁止协议(适用于员工,承包商)
- 关键员工信息 - 简历
- 工伤,失业和其他人力资源相关的索赔
- 就业政策和手册
- 退休计划(合格和不合格的)
- 集体谈判协议(如适用)
- 的显著员工问题的说明,包括涉嫌非法终止,骚扰,歧视
- 保险单(H / R相关)
- 适用的就业和税收法律下的员工,独立承包商分类
- 文化问题
风险管理:
- 诉讼 - 实际,以待,威胁
- 和解协议
- 禁止令,法院命令,同意法令
- 不满意的判断
- 保险条例
- 索赔时间表
- 风险管理政策,做法,违反已知
其他:
- 执照,许可证,认证资格
- 程序 - ,服务 - 以及与产品相关的尽职调查
- 市场相关信息
- 核心价值的语句(其可以解决战略方向的关键因素 - 例如,种族权益)
一个念头在“非营利并购 - 尽职调查项目”
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